Operazioni con Paesi black list – Modalità e termini di comunicazione

Nella comunicazione delle operazioni con Stati o territori a fiscalità privilegiata dovuta per il 2015, da effettuarsi nel quadro BL del modello polivalente, risulteranno di fatto improduttive di effetti le revisioni delle black list effettuate nel corso del 2015 stesso.
La comunicazione è, infatti, dovuta se la controparte risiede in uno Stato o territorio ricompreso in una delle liste contenute nel DM 4.5.99 e nel DM 21.11.2001; gli Stati espunti dal DM 21.11.2001 (ad esempio, la Malaysia e Singapore) continuano a far parte della black list del 4.5.99, sicché le transazioni con questi Stati devono continuare ad essere monitorate. Analogamente, devono continuare ad essere monitorate le transazioni con la Svizzera, anch’essa menzionata dal DM 4.5.99.

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